Wat met de groepsverzekering bij ontslag?

Advocaat Filip Tilleman ontrafelt de wet voor WisKeys!

  Lees hier alle artikels. 

Wordt een arbeidsovereenkomst beëindigd, dan zet de werkgever ook de groepsverzekering stop. Het lot van deze groepsverzekering verschilt echter naargelang de wijze waarop de arbeidsovereenkomst beëindigd wordt. Advocaat Filip Tilleman geeft tekst en uitleg.

Wat is precies de bepalende factor voor het lot van de groepsverzekering?

Filip Tilleman: “Alles hangt af of een arbeidscontract wordt stopgezet met opzegtermijn of zonder opzegtermijn. Indien de werkgever aan de werknemer een te presteren opzeggingstermijn betekent (of indien de werknemer met een te presteren opzeggingstermijn zijn arbeidsovereenkomst beëindigt), dan heeft de werkgever de verplichting om gedurende deze termijn de maandelijkse bijdragen te blijven storten in de groepsverzekering. Immers, tijdens de opzeggingstermijn lopen alle rechten en plichten in het kader van de arbeidsovereenkomst gewoon door, inclusief deze inzake groepsverzekering.”

Wat als het contract wordt beëindigd zonder opzegtermijn?

Filip Tilleman: “Indien de werkgever onmiddellijk een einde stelt aan de arbeidsovereenkomst, dan stopt de verplichting tot het betalen van werkgeversbijdragen ook onmiddellijk. Bij de berekening van het bedrag van de opzeggingsvergoeding zal de werkgever moeten rekening houden met het voordeel van de groepsverzekering. De tijdens de laatste 12 maanden vóór het ontslag door de werkgever gestorte werkgeversbijdragen worden gevoegd bij het basisjaarloon, en verhogen aldus het bedrag van de uit te betalen verbrekingsvergoeding.”

Wat als deze laatste 12 maanden niet bepaald kunnen worden?

Filip Tilleman: “In bepaalde gevallen kunnen de werkgeversbijdragen van de laatste 12 maanden niet bepaald worden, zoals bij een plan met vaste prestaties beheerd door een pensioenfonds of wanneer er omwille van voldoende financiering geen premies het laatste jaar gestort werden. In die gevallen zal er bij de berekening van het basisjaarloon worden rekening gehouden met de aangroei tijdens de laatste 12 maanden van de verworven reserves ingevolge werkgeverstussenkomst, dus onder aftrek van de aangroei ingevolge werknemersbijdragen en rendement.”

Is fiscaal optimaliseren mogelijk?

seminars Filip Tilleman: klik hier

Filip Tilleman: “Zeker. In de praktijk zal het ook gebeuren dat er met de werkgeversbijdragen geen rekening wordt gehouden bij de uit te betalen verbrekingsvergoeding, maar dat in de plaats de premies worden doorgestort tijdens de periode gedekt door de verbrekingsvergoeding of dat er een eenmalige extra storting gebeurt rechtstreeks in de groepsverzekering. Deze extra storting is dan gelijk aan de som van alle werkgeversbijdragen, die normaliter tijdens de periode gedekt door de opzeggingsvergoeding hadden moeten betaald worden in de groepsverzekering. Indien er ook werknemersbijdragen zijn, zullen deze meestal in één keer worden ingehouden op de opzeggingsvergoeding.

Het voordeel hiervan is dat noch de werkgever noch de werknemer op deze extra storting sociale zekerheidsbijdragen dienen te betalen, wat wel het geval is bij een verbrekingsvergoeding. Tevens kan de ex-werknemer zijn later fiscaalvriendelijk uit te keren groepsverzekeringskapitaal op die manier nog wat opkrikken.

Kan dit altijd?

Filip Tilleman: “Nee, hier moet je opletten. Deze werkwijze is enkel en alleen mogelijk indien het groepsverzekeringsreglement dit toelaat en moet toegepast worden op alle aangeslotenen! Om te vermijden dat de werknemer twee keer langs de kassa passeert (via storting in groepsverzekering én via opname in opzeggingsvergoeding), vraagt de werkgever het expliciet akkoord van de werknemer, te ondertekenen na ontslag.”

Wat met de verworven rechten?

Filip Tilleman: “Naast het aspect van de verrekening van het voordeel van de groepsverzekering in de ontslagvergoeding, dient de ontslagen of ontslagnemende werknemer ook nog te beslissen over de verworven rechten, die hij ondertussen heeft opgebouwd in de groepsverzekering. De werknemer zal via de verzekeraar volgende opties krijgen:

  1. Overdracht naar de groepsverzekeraar van de nieuwe werkgever. De overgedragen reserves zullen dan de regeling volgen van de groepsverzekeraar van de nieuwe werkgever of ondergebracht worden in een “onthaalstructuur”, die eigen regels volgt.
  2. Overdracht naar de onthaalstructuur van zijn ex-werkgever. Deze onthaalstructuur kan verschillende mogelijkheden inzake overlijdensdekking aanbieden.
  3. Overdracht naar een andere groepsverzekeraar, een zogenaamde KB 69-instelling. Die tot opdracht heeft de totale winst te verdelen onder de aangeslotenen in verhouding tot hun reserves en de kosten beperkt.
  4. De verworven reserves laten bij de groepsverzekeraar van de ex-werkgever. Indien de groepsverzekering geen overlijdensdekking voorziet na de beëindiging van de arbeidsovereenkomst, zal er in geval van overlijden van de ex-werknemer vóór pensionering, geen aanvullend pensioenkapitaal worden uitgekeerd. Om dit grote risico te vermijden, heeft de ex-werknemer sinds 1 januari 2016 de mogelijkheid om te opteren voor een overlijdensdekking. Hij heeft hiervoor één jaar de tijd. De kost van de overlijdensdekking komt in mindering van het uit te keren pensioenkapitaal bij pensionering.

Het valt aan te raden om aan een advocaat of actuaris te vragen wat in elk individueel geval de beste oplossing is.”

Lees meer over arbeidsrecht op de site van Tilleman Van Hoogenbemt Advocaten en via Twitteraccount @TillemanFilip 

Publicatiedatum: 04/07/2019 - 07:16

Juridisch

18/07/19 - 07:52 Nu is het genoeg! Tijd voor een tuchtsanctie27/06/19 - 06:13 Na de deelfiets, de deelauto en de deelstep: nu ook de deelmedewerker?20/06/19 - 07:27 Wees niet te zuinig met verlof!06/06/19 - 06:53 Hoe kan je rsz-bijdragen op ecocheques vermijden?22/05/19 - 18:07 Randstad Werkpocket: sociaal- en arbeidsrecht in je virtuele broekzak09/05/19 - 06:44 Tip: regel huisarbeid en telewerk altijd formeel25/04/19 - 08:45 Hebben ook vaders ontslagbescherming bij verlof voor baby?11/04/19 - 07:20 Kan je na ziekte zomaar je job opnieuw opnemen?28/03/19 - 06:50 Groepsverzekeraar failliet. Wat nu?14/03/19 - 06:48 Opgelet met arbeidscontract met tijdslimiet

Arbeidsmarkt & -beleid

10/07/19 - 18:15 Jobstudenten willen vooral flexibel werk27/06/19 - 08:37 Fons Leroy: “Ja, de publiek-private samenwerking is echt geslaagd”27/06/19 - 08:25 Wat staat er nu op de agenda van Fons Leroy?27/06/19 - 07:59 Loonkloof gedicht bij studentenjobs19/06/19 - 18:48 Generatie Z noemt zichzelf ‘hardst werkende generatie’19/06/19 - 17:08 Zin om jongeren warm te maken voor STEM?05/06/19 - 17:18 Steeds minder schoolverlaters zijn werkzoekend05/06/19 - 16:34 Verborgen matches: welk beroep matcht met eventcoördinator?22/05/19 - 18:16 Vier op tien hebben een zittend werkleven22/05/19 - 17:15 Het wordt steeds makkelijker om over de grens te werken

HRM

11/07/19 - 06:45 Ouderschapsverlof: een maand zomervakantie met de kinderen04/07/19 - 06:28 Vrouwen betalen hogere prijs voor hun fouten20/06/19 - 07:15 2019: Talentmanagers en leerexperten zetten in op psychologische thema’s13/06/19 - 09:16 Al gedacht aan een vluchteling als nieuwe medewerker?13/06/19 - 07:24 1 op de 20 arbeidscontracten in 2018 is met ex-werknemer12/06/19 - 18:54 Fysieke klachten kosten werkgever jaarlijks 3159 euro per bediende06/06/19 - 06:49 Kies à la carte voordelen met een cafetariaplan22/05/19 - 16:45 We werken steeds langer16/05/19 - 08:38 Weinig aandacht voor EQ bij sollicitatie16/05/19 - 08:31 Ziekteverzuim onder de loep

Leiderschap

18/07/19 - 07:16 Diversiteit is geen zegen voor een team13/06/19 - 06:01 VUB-onderzoeker laat robots en mensen beter samenwerken02/05/19 - 08:10 Time = money? Niets van!02/05/19 - 06:58 BOEK: Trots!11/04/19 - 06:45 Mobiliteit: de ene provincie is de andere niet04/04/19 - 07:40 BOEK: Impact in actie04/04/19 - 06:43 Wat houdt jou tegen om duurzaam te ondernemen?14/03/19 - 06:24 Een nieuwe baas: mag het iets jonger zijn?22/02/19 - 15:44 Ann Claes (JBC) is CSR Professional of the Year 201821/02/19 - 07:06 BOEK: Dive at work

Blog

16/05/19 - 08:38 Wat bedrijven kunnen leren van Ajax02/05/19 - 06:24 Jobads en headhunters, maak plaats voor de eigen medewerker!11/04/19 - 06:46 Zijn genderquota dan toch nodig?28/02/19 - 06:54 Succes hebben én gelukkig zijn20/02/19 - 16:29 Ecologie zit ook in werksystemen06/02/19 - 06:36 Roderen op 35 en pieken op 55 jaar20/12/18 - 06:09 De Profit van focus op People20/06/18 - 19:06 Van oorlog om talent naar opportuniteit?13/06/18 - 16:19 6 tips om de thuiswerkplek succesvol te implementeren02/05/18 - 07:20 Stapvoets is de snelste weg naar een betere mobiliteit

Jobhop

18/07/19 - 09:52 Jobhop: Joachim Decock18/07/19 - 07:01 Jobhop: Kathelijne Verboomen18/07/19 - 06:43 Jobhop: Jo Forceville11/07/19 - 07:36 Jobhop: Dirk Stienaers11/07/19 - 06:42 Jobhop: Veronique Pirijns10/07/19 - 17:11 Jobhop: Henri Batra03/07/19 - 19:10 Jobhop: Thomas Pollet03/07/19 - 19:06 Jobhop: Katrien Smolders03/07/19 - 19:00 Jobhop: Vincent De Meerleer27/06/19 - 10:27 Jobhop: Liesbeth Vuylsteke

Events

05/06/19 - 12:31 COME IN Award05/06/19 - 12:05 Trainingsprogramma 'HR voor vluchtelingen'22/05/19 - 16:13 Trainingsprogramma 'HR voor vluchtelingen' (gratis)23/04/19 - 21:58 HR innov & tech Day16/04/19 - 21:03 Congres HR in de Zorg 201920/03/19 - 10:51 HRPro.be Digital Day05/02/19 - 16:53 HR Gala 201921/01/19 - 00:03 Creatief met talent in tijden van arbeidskrapte08/11/18 - 06:02 CSR Professional of the Year 201824/10/18 - 23:04 HRM Inspiration Day 2018 - WIN GRATIS INKOM!

Dossiers

20/03/19 - 22:15 DOSSIER Creatief met talent in tijden van arbeidskrapte07/03/19 - 07:48 De arbeidswet ontrafeld21/02/19 - 16:26 CSR is een trend, geen hype12/02/19 - 05:39 Innoverende HR in de praktijk06/12/18 - 08:32 Dossier Matching & rematching06/06/18 - 22:18 Langer werken: hoe worden we samen 100?24/05/18 - 07:22 Recruitment analytics14/03/18 - 16:42 De hartslag van arbeidsmarkt 4.006/11/17 - 16:36 De toekomst in beweging15/06/17 - 09:47 Re-integratie = kansen benutten